¿Qué es IRMAA y quién lo paga en 2026?
IRMAA es el ajuste mensual relacionado con el ingreso — un cargo adicional sumado a las primas de la Parte B y la Parte D de Medicare para hogares de mayores ingresos. En 2026 comienza por encima de $109,000 de ingreso bruto ajustado modificado para declaración individual y $218,000 para una pareja en declaración conjunta, según la declaración de 2024.
- El IRMAA de 2026 se basa en el ingreso bruto ajustado modificado de la declaración de 2024.
- La primera banda empieza por encima de $109,000 (individual) y $218,000 (casados en conjunto).
- Hay 6 bandas en total; el recargo aplica a la Parte B y a la Parte D por separado.
- Casado con declaración separada usa bandas distintas y más estrechas.
- Un evento de cambio de vida se puede reportar con el formulario SSA-44 para que se use un ingreso más reciente.
Por qué se basa en una declaración de hace dos años
El Seguro Social fija su prima con la declaración más reciente que el IRS haya terminado de procesar, que en la práctica es la de hace dos años. Así que una prima de 2026 refleja el ingreso de 2024. Ese retraso es lo que sorprende a la gente: el año en que se jubila, su ingreso normalmente baja mucho, pero el recargo que llega se calcula sobre el ingreso más alto que ganaba mientras trabajaba.
También es un escalón, no una rampa. Cruzar el umbral de una banda por un solo dólar lo mueve a la siguiente banda completa. Una ganancia de capital, una conversión Roth o la venta de una casa en el año equivocado pueden subir una prima de Medicare dos años después más de lo que valía la ganancia.
Cómo lograr que usen un ingreso más reciente
Si su ingreso bajó por un evento de cambio de vida, el Seguro Social puede recalcular con la cifra más reciente. Los eventos que califican son específicos: matrimonio, divorcio o anulación, fallecimiento del cónyuge, que usted o su cónyuge dejen de trabajar o reduzcan horas, pérdida de propiedad generadora de ingresos, o pérdida de una pensión. La jubilación cuenta, que es la que más gente necesita.
El formulario es el SSA-44. Pide el evento, la fecha y una estimación del nuevo ingreso, con evidencia de respaldo — una carta del empleador, por ejemplo. Presentarlo es la diferencia entre pagar un recargo basado en su ingreso laboral y pagar uno basado en lo que realmente recibe ahora.
Planear alrededor de las bandas
Como los umbrales son fijos y el cálculo es público, IRMAA es uno de los pocos costos de Medicare que se pueden planear. Quien esté considerando una conversión Roth, la venta de una propiedad o el momento de un retiro de su cuenta de jubilación en los años previos o durante Medicare debería revisar qué hace ese ingreso con la banda dos años después. Esa es una conversación para un profesional de impuestos; nosotros podemos decirle en qué banda cae una cifra, y nuestro estimador se lo muestra.
Fuentes
- SSA — Medicare premiums: rules for higher-income beneficiaries Social Security Administration
- CMS 2026 Medicare Parts A & B premiums and deductibles Centers for Medicare & Medicaid Services
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